লিখেছেন রিয়েল্টর শিহাব উদ্দিন: রেজিস্টার্ড রিটায়ারমেন্ট সেভিংস প্ল্যান (RRSP) বা অবসরকালীন সঞ্চয় পরিকল্পনা ফেডারেল গভর্নমেন্টের একটি চমৎকার পরিকল্পনা যার মাধ্যমে কানাডিয়ানরা কর্মক্ষম থাকা অবস্থায় পেনশনের জন্য স্বেচ্চায় সঞ্চয় করে রাখেন। সন্তান সন্ততি বা সরকারের নূন্যতম পেনশনের উপর নির্ভর না করে কর্মরত থাকা অবস্থায় RRSP একাউন্টে সঞ্চয় জমিয়ে স্বাচ্ছন্দ্যময় অবসর জীবন নিশ্চিত করাই মূলত: RRSP এর লক্ষ্য। অন্যভাবে বলা যায় যে, RRSP হচ্ছে পেনশন ফান্ড গঠনের পাশাপাশি নিজ হাতে নিয়ন্ত্রণ রেখে কষ্টার্জিত আয়টাকে যথাসম্ভব সুরক্ষা দেয়া।
RRSP তে কন্ট্রিবিউসনের তিন ধরণের সুবিধা আছে। এর মধ্যে প্রথম তথা স্বল্প-মেয়াদী সুবিধা হচ্ছে আয়কর কমানোর সুযোগ| যে ট্যাক্স-ইয়ারের জন্য ইনকাম ট্যাক্স ডিক্লেয়ার করা হচ্ছে, RRSP তে কন্ট্রিবিউসনের মাধ্যমে সে ট্যাক্স-ইয়ারের ট্যাক্স কমিয়ে আনা যায়| ধরা যাক, কুইবেকে কারো পারিবারিক আয় ৬০ হাজার ডলার। ইনকাম ট্যাক্স টেবিলের ২য় ব্র্যাকেটের অনুসারে ২০২২ সালের ট্যাক্স রিটার্নে তার উপর প্রযোজ্য ফেডারেল ট্যাক্স রেট ২০.৫% এবং প্রভিন্সিয়াল রেট ২০%| এক্ষেত্রে কারো ২০২১ সালের ফেডারেল নোটিস অফ এসেসমেন্ট যদি RRSP তে কান্ট্রিবিউশনের লিমিট ১১,০০০$ থাকে এবং ২০২২ সালের আয়কর বর্ষে তিনি পুরো এমাউন্টটি কান্ট্রিবিউট করেন, তাহলে তার জন্য ট্যাক্সেবল এমাউন্ট হবে (৬০,০০০-১১,০০০)=৪৯,০০০$ । এতে দুই দিক থেকে স্বস্থি পেতে পারেন করদাতা। প্রথম স্বস্তিটি হচ্ছে ট্যাক্সেবল এমাউন্টটি সরাসরি কমে যাওয়ায় তাকে কম ট্যাক্স দিতে হচ্ছে। আর দ্বিতীয়তঃ ফেডারেল ট্যাক্স এবং প্রভিন্সিয়াল রেট যথাক্রমে রেট ২০.৫% এবং ২০% থেকে নেমে উভয়টিতেই ১৫% হওয়াতে ২য় দফায় স্বস্থি পাচ্ছেন করদাতা। স্বল্প মেয়াদী সুবিধার মধ্যে আরো আছে চাইল্ড ট্যাক্স বেনিফিট এবং সলিডারিটি ট্যাক্স ক্রেডিট, GST/HST তে অর্জনযোগ্য সর্বোচ্চ ক্রেডিট এমাউন্ট থেকে কর্তন কম হবে।
RRSP তে কান্ট্রিবিউশনের ২য় সুবিধা হচ্ছে একটি মিড্-টার্ম বেনিফিট| এ বেনিফিটের আওতায় বাড়ী কেনার সময় RRSP একাউন্ট থেকে সঞ্চিত অর্থ ডাউনপেমেন্ট হিসেবে ব্যবহার করা যায়। এ সুবিধা অবশ্য কেবলমাত্র প্রথমবারের মতো বাড়ী ক্রেতাদের জন্য প্রযোজ্য| একজন ক্রেতা তার RRSP একাউন্ট থেকে সর্বোচ্চ ৩৫,০০০$ ডাউনপেমেন্ট পেমেন্ট করতে পারেন। স্বামী ও স্ত্রী দুইজনই যৌথভাবে ক্রেতা হলে সর্বোচ্চ ৭০,০০০$ RRSP থেকে উত্তোলন করা যায়। তবে এক্ষেত্রে অবশ্যই কিছু শর্ত আছে| ক্রেতাকে অবশই 1st time home buyer হতে হবে। স্বামী ও স্ত্রী দুজনের যেকোনো একজন 1st time home buyer হলে যিনি 1st time buyer শুধুমাত্র তিনিই এই সুবিধা পাবেন| কোনভাবেই ২য় বা ৩য় বাড়ী কেনার ক্ষেত্রে এই সুবিধা ভাবেই নেয়া যাবে না। তবে, প্রথম বাড়ী কিনে কেউ সেটা বিক্রি করে দিলে, বিক্রির পাঁচ বছর পর পুনরায় এই সুবিধার জন্য তিনি বিবেচিত হতে পারবেন।
RRSP একাউন্টের ৩য় সুবিধা হচ্ছে অনেকটা দীর্ঘমেয়াদি। রিটায়ারমেন্টের পর যখন ওয়ার্ক ইনকাম থাকবেনা, তখন RRSP এর সঞ্চয় থেকে উত্তোলন সবচেয়ে নিরাপদ। রিটায়ারমেন্টের আগেও যে অর্থবছরে অসুস্থতা, ভ্রমণ কিংবা unemployment থাকবে সেবছরে RRSP একাউন্ট থেকে সঞ্চয় উঠিয়ে আয় সমন্বয় করা যায়| RRSP একাউন্টের অপর উল্লেখযোগ্য সুবিধা হচ্ছে এতে গচ্ছিত অর্থ আয়কর থেকে সম্পূর্ণ মুক্ত।
যেবছরগুলিতে পারিবারিক আয় অপেক্ষাকৃত বেশী, সেবছর RRSP তে কন্ট্রিবিউট করাটা অনেকটা অপরিহার্য হয়ে পড়ে| RRSP তে কান্ট্রিবিউশনের ক্ষেত্রে একটি সীমারেখা আছে যেটা হচ্ছে করদাতার আগের বছরে ডিক্লেয়ার করা আয়ের সর্বোচ্চ ১৮% যা লিখা থাকে তার আগে বছরের ফেডারেল নোটিস অব এসেসমেন্টে। ২০২২ ট্যাক্স-ইয়ারের জন্য RRSP-তে কন্ট্রিবিউট করার সর্বোচ্চ বয়স ৭১ এবং এমাউন্ট জনপ্রতি ৩০,৭৮০$। অর্থাৎ ২০২১ সালে কারো আয়ের ১৮% কিংবা আগের বছর গুলির cumulative এমাউন্ট লিমিট ৩০,৭৮০$ এর চেয়ে বেশী হলেও তিনি পুরো এমাউন্ট কন্ট্রিবিউট করতে পারবেননা|
এতো সুবিধা থাকার পরও, নির্মম সত্য হচ্ছে যে বছর শেষে RRSP কেনার সামর্থ্য খুব কম লোকেরই হয়। ট্যাক্স পরিশোধের পর যে নেট ইনকাম থাকে, সেটা দিয়ে সংসার চালাতেই বেশীরভাগ লোকেরই হিমসিম খেতে হয়। ফলে বছরের এই সময়ে RRSP একাউন্ট খোলার ক্ষেত্রে প্রায়ই বিভিন্ন ব্যাংকের অফার থাকে। বাধ্য হয়ে RRSP ক্রেডিট লাইন থেকে ঋণ নিয়ে RRSP কান্ট্রিবিউশনের লিমিট পূর্ণ করতে হয় যেখানে সঞ্চয়ের মুনাফার চেয়ে ঋণের সুদের হার বেশী থাকে। এখানে বলাবাহুল্য যেকোন ইনভেস্টমেন্টের পূর্বে বিনোয়গকারীর উচিত এর সাথে জড়িত সম্ভাব্য শুভঙ্করের ফাঁকি সমূহ দেখে নেয়া। অন্যতায়, বিনিয়োগকারীর মুনাফা শূন্য হয়ে যেতে পারে যেমনটি হয় পিঁপড়ার উপদ্রবে আক্রান্ত ব্যবসায়ীদের ক্ষেত্রে। তবে RRSP তে কন্ট্রিবিউশন ফার্স্ট টাইম হোম বাইয়ারদের জন্য ডাউনপেমেন্ট জোগাড় করার চ্যালেঞ্জে সবচেয়ে কার্যকর সমাধান। ২০২২ অর্থ বছরের জন্য RRSP-তে কন্ট্রিবিউটের সর্বশেষ সুযোগ থাকছে পহেলা মার্চ, ২০২৩ পর্যন্ত।
প্রকৌশলী শিহাব উদ্দিন, রিয়েল এস্টেট ব্রোকার , 514 368 9000
